연말정산 월세 소득공제 세액공제 한도 조건 비교

월세소득공제

 

직장인들에게는 연말 정산에 관심이 많지만 어떻게 해야 유리하게 작용되는지 알지 못하는 경우가 많습니다.

13월의 보너스가 될 수 도 있고 세금을 더 내야 될 수 도 있는 것이 직장인의 연말 정산입니다.

2024년도 연말정산 주요 개정세법 중에서 월세 공제 대해 정리하겠습니다.

 

 

2023년도에는 깡통 전세와 역전세 등으로 월세를 찾는 임차인들이 많았습니다.

그로 인해 월차임 가격도 많이 상승했습니다. 2023년 6월 서울 대학가 원룸 보증금 1000만 원 기준 평균 시세는 56만 원으로

지난해 52만 4000원으로 8.21% 상승했습니다. 월세 임차주택에 살고 있는 근로소득자들은 세액공제받을 금액이 상향 조정 되었으니

꼭 확인해야 합니다. 연말정산 신청시기는 매년 1월 15일부터 2월 28일 사이에 신청합니다.

 

월세 세액공제와 소득공제

월세는 세액공제의 소득공제로 구분됩니다. 신청 대상과 조건이 다르며 중복해서 받을 수 없습니다.

각 방법의 특징과 조건을 살펴본 후 자신에게 맞는 방법을 선택해야 합니다.

1년 동안 지불한 월세에 대해 세금을 제하는 제도입니다.

연말정산 시 주민등록등본, 임대차계약서 사본, 월세 납입증명서 등을 준비하여 온라인 홈텍스에서 신청 또는 방문하여 신청합니다.

 

 

 

1. 신청조건

①무주택 세대주나 세대원 중 총 급여액 7000만 원 이하 또는 종합소득세 6000만 원 이하의 근로소득자

②고시원, 오피스텔, 국민주택 규모의 전용면 85 이하 임차주택

③기준시가 4억 원 이하 주택에 거주하는 임차인

④임대차계약서 주소와 주민등록상 주소가 같아야 되고 임차주택에 전입신고 완료한 자

 

2. 연간 한도 750만 원으로 납부액 관계없이 한도 내에서 공제가능

총급여액이 3000만 원 인 무주택자가 매달 60만 원씩, 1년씩 720만 원을 월세로 지불했다면 세액 중 총 122만 4천 원을 공제받을 수 있습니다.

3. 세액 공제율 1) 총 급여액 5,500 먼 원 이하 : 17% 2) 총 급여액 5,500만 원 초과 7,000만 원 이하 : 15%

 

 

 

월세소득공제 총소득공제에서 월세로 지출한 비용을 차감해 과세표준액을 줄여주는 것입니다.

세금은 과세표준액과 세율로 결정되기 때문에 과세표준액이 줄어들면 그 만 큼 세금도 줄어듭니다.

 

1. 월세 소득공제 조건

①급여 액수나 주택 규모 제한 없음

②임대차 계약서상의 임차인 또는 소득이 없는 가족은 모두 신청가능

③집 소유, 전입신고여부와는 무관

 

 

 

2. 월세 소득공제받기 위해서는

①월차임에 대해서 현금영수증 발급받아야 가능

②현금영수증은 임차인이 직접 신청해야 함

③주택 임대인의 사업자 등록 여부 관계없이 월세 거주 중인 임차인은 누구나 발급받을 수 있음

④발급된 현금영수증은 연말정산 간소화 서비스에서 조회가능

⑤해당 내용을 회사에 제출

 

3. 소득공제율

①총 급여액 7,000만 원 이하 : 한도 총 급여액의 20%와 300만원 중 낮은 금액

②총 급여액 7,000만원 초과 1.2억 원 이하 : 한도 250만 원

③총 급여액 1.2억 원 초과 : 한도 200만 원

 

 

 

 

월세공제 조건 비교

 

 

월세 연말 정산 기타 궁금한 내용

 

1. 대학생 자녀 집 부모가 대학생 자녀를 위해 방을 구해주고 매월 월차임일 부모님이 납부했어도

부모가 해당 주택에 전입신고를 하지 않았다면 받을 수 없습니다.

월세 납입증명 서류는 신청자 본인 명의로 납부되어야 합니다. 타인 명의로 지불한 경우 대상이 아닙니다.